10月18日上午，公司2011年全面預(yù)算管理動員大會在公司會議室召開。會議由副總經(jīng)理、商業(yè)公司總經(jīng)理齊延麗主持，副總經(jīng)理張玉東、路宜忠，工會主席焦妍出席會議，各部門主持工作的中層骨干參加了會議。

會議首先由副總經(jīng)理路宜忠回顧總結(jié)了2010年前三季度預(yù)算工作，并對2011年度預(yù)算編制工作作出部署。2010年預(yù)算管理工作中，公司上下對預(yù)算管理更加重視，通過把預(yù)算控制率和增收節(jié)支達(dá)成率納入部門考核，該項(xiàng)管理工作得到更好的開展；全員大局意識增強(qiáng)，各項(xiàng)預(yù)算能夠立足本崗位并著眼于全局，能在日常工作中積極提出合理化建議，讓預(yù)算把握起來更順暢；預(yù)算臺賬、單據(jù)越來越規(guī)范。在肯定成績的同時，路宜忠對2010年預(yù)算管理中存在的問題進(jìn)行了剖析。最后，他又對2011年的預(yù)算管理提出要求。

2011年的預(yù)算編制，繼續(xù)堅(jiān)持開展全面預(yù)算管理的原則，對銷售收入、毛利、費(fèi)用等各項(xiàng)收入及開支進(jìn)行全面預(yù)算。年初定下目標(biāo)，全年圍繞預(yù)算目標(biāo)狠抓落實(shí)，年底進(jìn)行盤點(diǎn)總結(jié)。在上報、審核、確認(rèn)預(yù)算數(shù)據(jù)時要本著實(shí)事求是、顧全大局的意識，要在完成目標(biāo)的基礎(chǔ)上“獎優(yōu)懲劣”，將費(fèi)用預(yù)算與經(jīng)營目標(biāo)完成情況掛鉤，在保證毛利率的同時，變動費(fèi)用與銷售收入按比例進(jìn)行調(diào)整，以體現(xiàn)公平合理的原則。

副總經(jīng)理、商業(yè)公司總經(jīng)理齊延麗作總結(jié)講話，并對2011年的全面預(yù)算管理工作作進(jìn)一步要求。齊延麗講到，首先，各公司、部門要認(rèn)真組織，確保預(yù)算、編制工作順利進(jìn)行。一是思想高度重視，充分認(rèn)識預(yù)算管理必要性。全面預(yù)算管理是以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，延伸到成本、現(xiàn)金收支活動的各個方面，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要途徑。各級預(yù)算委成員要加強(qiáng)責(zé)任心，編制中要制定好工作計(jì)劃，各子公司負(fù)責(zé)人要把預(yù)算工作當(dāng)做一項(xiàng)重要工作，在做好當(dāng)前工作的前提下，合理、高效的完成預(yù)算工作。二是要充分領(lǐng)會會議精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算管理制度，結(jié)合本公司、部門實(shí)際，對照編制要求進(jìn)行認(rèn)真分析，對存在的不足找明原因，不斷完善。既要量入為出又要精打細(xì)算，開源與節(jié)流并重。

其次，科學(xué)合理編制預(yù)算，提高預(yù)算管理執(zhí)行力。一是增強(qiáng)預(yù)算管理全面性。編制預(yù)算要有依據(jù)，以數(shù)據(jù)為綱，參照歷史數(shù)據(jù)，對已發(fā)生預(yù)算進(jìn)行認(rèn)真盤點(diǎn)，找出增長、減少因素；對照環(huán)境變化，進(jìn)行市場內(nèi)外部變化分析，在競爭因素、資源利用、布局調(diào)整等方面下功夫；二是預(yù)算項(xiàng)目要準(zhǔn)確，預(yù)算管理過程是涉及各部門、各方面的系統(tǒng)工作。編制過程要實(shí)事求是，防止編制出現(xiàn)大偏差，也不能一刀切，一味節(jié)儉，無法保證正常工作的運(yùn)行，做到既不虛報、夸大事實(shí)，又不漏報產(chǎn)生死角。

再次，發(fā)揮好考核激勵的作用，保證完成預(yù)算任務(wù)。要充分認(rèn)識明確自己的目標(biāo)，目標(biāo)達(dá)成怎樣要靠全員，預(yù)算更要細(xì)化到最小項(xiàng)目單元才能發(fā)揮績效考核的作用。

預(yù)算管理涉及到2011年的整體工作，要貫徹、落實(shí)好，確保預(yù)算管理工作的順利進(jìn)行，再上新臺階。